Steuerrecht lernen: Quizze und Übungen für Einführung in die Rechtswissenschaft

Question 1

Welcher Grundsatz gilt für die Besteuerung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Werbungskosten werden vom Einkommen abgezogen.

Answer

Alle Einkünfte werden bei der Besteuerung berücksichtigt.

Answer

Alle Ausgaben werden vom Einkommen abgezogen.

Question 2

Welcher der folgenden Steuersätze gilt für die allgemeine Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

16 %

Answer

25 %

Answer

7 %

Question 3

Welche der folgenden Tätigkeiten unterliegt in Deutschland der Gewerbesteuer?

Accepted Answer

Selbständige Handels- oder Gewerbetreibende

Answer

Freie Berufe

Answer

Landwirtschaft

Answer

Öffentlich-rechtliche Tätigkeiten

Question 4

Welche der folgenden Aussagen zum deutschen Steuerstrafrecht ist korrekt?

Accepted Answer

Es kann mit Freiheits- oder Geldstrafe geahndet werden.

Answer

Es stellt ein Verwaltungsdelikt dar.

Answer

Es gilt ausschließlich für Steuerhinterziehung.

Answer

Es ist im Strafgesetzbuch geregelt.

Question 5

Welche der folgenden Steuerarten stellt eine Reallast im deutschen Steuerrecht dar?

Accepted Answer

Grundsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 6

Welches der folgenden Steuerprinzipien besagt, dass die Steuerbelastung sich an der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit des Steuerpflichtigen orientieren soll?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Gleichheitsprinzip

Answer

Billigkeitsprinzip

Answer

Bequemlichkeitsprinzip

Question 7

Welche der folgenden Personengruppen ist in Deutschland nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Personen, die im Ausland leben und keine Einkünfte in Deutschland erzielen

Answer

Natürliche Personen mit Wohnsitz in Deutschland

Answer

Juristische Personen mit Sitz in Deutschland

Answer

Natürliche Personen ohne Wohnsitz in Deutschland, die dort Einkünfte erzielen

Question 8

Welches Verfahren dient in Deutschland der Festsetzung der Steuer durch das Finanzamt?

Accepted Answer

Steuerfestsetzung

Answer

Steuerzahlung

Answer

Steuerrückerstattung

Answer

Steueranmeldung

Question 9

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die auf das gesamte Einkommen natürlicher Personen erhoben wird.

Answer

Sie wird nur von Personen mit einem hohen Einkommen erhoben.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Umsatz erhoben wird.

Answer

Sie wird von den Ländern erhoben.

Question 10

Welche der folgenden Angaben ist ein charakteristisches Merkmal der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Persönlichkeit

Answer

Sachlichkeit

Answer

Territorialität

Answer

Objektivität

Question 11

Wer oder was ist ein Steuersubjekt?

Accepted Answer

Die natürliche oder juristische Person, die die Steuer schuldet

Answer

Die Behörde, die die Steuer erhebt

Answer

Der Gegenstand, auf den sich die Steuer bezieht

Answer

Der Steuersatz

Question 12

Welche der folgenden Handlungen ist nicht steuerbar im Sinne des deutschen Umsatzsteuerrechts?

Accepted Answer

Einnahmen aus der Vermietung und Verpachtung von Grundstücken

Answer

Lieferungen von Waren

Answer

Sonstige Leistungen

Answer

Einfuhren von Gegenständen

Question 13

Welcher Erwerb ist in Deutschland von der Grunderwerbsteuer befreit?

Accepted Answer

Erbschaft eines Grundstücks

Answer

Kauf eines Einfamilienhauses

Answer

Kauf einer Eigentumswohnung

Question 14

Welche Steuerart ist eine indirekte Steuer?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Grundsteuer

Question 15

Welche Bemessungsgrundlage gilt für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Wert der gelieferten Leistung

Answer

Einkommen des Steuerpflichtigen

Answer

Gewinn des Unternehmens

Answer

Anzahl der Beschäftigten

Question 16

Welche Steuerart ist eine Objektsteuer?

Accepted Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 17

Welches Gericht in Deutschland ist für Steuerrechtsstreitigkeiten zuständig?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Bundesverwaltungsgericht

Answer

Bundesgerichtshof

Answer

Bundesarbeitsgericht

Question 18

Wer ist gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 1 UStG Steuersubjekt der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Unternehmer

Answer

Der Verbraucher

Answer

Der Hersteller

Answer

Der Händler

Question 19

Was ist gemäß Art. 104a Abs. 1 GG das Ziel des Steuerrechts?

Accepted Answer

All das oben Genannte

Answer

Einnahmen für den Staat zu generieren

Answer

Die wirtschaftliche Entwicklung zu fördern

Answer

Die soziale Gerechtigkeit zu gewährleisten

Question 20

Welche der folgenden Steuerarten ist eine indirekte Steuer gemäß § 1 Abs. 1 Nr. 8 UStG?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 21

Welche der folgenden Einkünfte ist gemäß § 3 Nr. 4 EStG nicht steuerfrei?

Accepted Answer

Gewinne aus Glücksspielen

Answer

Erbschaften

Answer

Schenkungen

Answer

Unterhaltszahlungen

Question 22

Welche der folgenden Institutionen ist gemäß § 18 Abs. 1 FVG für die Erhebung von Steuern zuständig?

Accepted Answer

Finanzämter

Answer

Zollbehörden

Answer

Steuerfahndung

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 23

Welche der folgenden Rechtsfolgen kann gemäß § 370 AO bei einer Steuerhinterziehung verhängt werden?

Accepted Answer

All das oben Genannte

Answer

Geldstrafe

Answer

Freiheitsstrafe

Answer

Nachzahlung der Steuern

Question 24

Welche Tätigkeit unterliegt in Deutschland der Körperschaftsteuer, einer Steuer auf das Einkommen von juristischen Personen?

Accepted Answer

Vermögensverwaltung einer GmbH

Answer

Einzelhandelsbetrieb durch eine natürliche Person

Answer

Freier Beruf durch eine Partnerschaftsgesellschaft

Answer

Tätigkeit eines gemeinnützigen Vereins

Question 25

Welche Behörde ist in Deutschland für die Durchführung des Steuerverwaltungsverfahrens verantwortlich?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesfinanzhof

Answer

Finanzgericht

Question 26

Welches Gesetz ist die wesentliche Rechtsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Körperschaftsteuergesetz (KStG)

Answer

Abgabenordnung (AO)

Question 27

Welche Rechtsform löst grundsätzlich die Pflicht zur Zahlung von Körperschaftsteuer aus?

Accepted Answer

Juristische Personen (z. B. GmbH, AG)

Answer

Personengesellschaften (z. B. GbR, OHG)

Answer

Eingetragene Vereine (e. V.)

Answer

Einzelunternehmen

Question 28

Welche indirekte Steuer wird auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 29

Welches Besteuerungsprinzip liegt der Einkommensteuer zugrunde?

Accepted Answer

Progressiv

Answer

Proportional

Answer

Regressiv

Answer

Pauschal

Question 30

Welche Steuererklärung dient der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Steuerbescheid

Answer

Gewerbesteuererklärung

Question 31

Welches wesentliche Merkmal unterscheidet die Umsatzsteuer von anderen Steuern?

Accepted Answer

Mehrstufiger Steuertatbestand

Answer

Progressive Besteuerung

Answer

Steuerbefreiungen für bestimmte Güter

Answer

Selbstveranlagung

Question 32

Welche Aufwendungen können bei der Einkommensteuererklärung als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Beruflich veranlasste Ausgaben

Answer

Lebenshaltungskosten

Answer

Spenden

Answer

Vermögensverwaltungskosten

Question 33

Welche Behörde ist für die Festsetzung und den Einzug von Umsatzsteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Gemeindeverwaltung

Answer

Zollbehörde

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 34

Welche Aussage zur Steuerhinterziehung ist rechtlich korrekt?

Accepted Answer

Sie stellt eine Straftat dar

Answer

Sie ist nur strafbar, wenn hohe Steuerbeträge hinterzogen werden

Answer

Sie ist eine Ordnungswidrigkeit

Answer

Sie kann ausschließlich von Amtsträgern begangen werden

Question 35

Welches der folgenden Merkmale trifft auf das Steuerrecht nicht zu?

Accepted Answer

Es ist ein Privatrecht.

Answer

Es ist ein öffentliches Recht.

Answer

Es regelt die Besteuerung von Einkommen, Vermögen und Umsätzen.

Answer

Es hat fiskalische Zwecke.

Question 36

Welche der folgenden Einkunftsarten ist von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 37

Welcher Einkommensteuertarif wird in Deutschland angewendet?

Accepted Answer

Progressiver Tarif

Answer

Proportionaler Tarif

Answer

Regressiver Tarif

Question 38

Welche Aufwendungen können bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens abgezogen werden?

Accepted Answer

Betriebsbezogene Ausgaben

Answer

Spenden

Answer

Private Aufwendungen

Question 39

Welche der folgenden Körperschaften ist in Deutschland von der Körperschaftsteuer befreit?

Accepted Answer

Gemeinnützige Vereine

Answer

Genossenschaften

Answer

Kapitalgesellschaften

Answer

Aktiengesellschaften

Question 40

Wie hoch ist der Regelsteuersatz der Umsatzsteuer in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

16 %

Answer

25 %

Question 41

Welche der folgenden Leistungen unterliegt in Deutschland der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Verkauf von Waren

Answer

Unterricht

Answer

Ärztliche Behandlungen

Answer

Vermietung von Wohnungen

Question 42

Wer ist in Deutschland zum Vorsteuerabzug berechtigt?

Accepted Answer

Unternehmer

Answer

Privatpersonen

Answer

Arbeitnehmer

Answer

Selbstständige

Question 43

Welche Handlung stellt in Deutschland eine Steuerhinterziehung dar?

Accepted Answer

Vorsätzliches Verschweigen von steuerpflichtigen Einnahmen

Answer

Irrtümliche Angabe von zu hohen Einkünften

Answer

Nutzung eines unzutreffenden Steuerformulars

Answer

Unkenntnis der steuerlichen Vorschriften

Question 44

Welche der folgenden Einkommensarten ist in Deutschland nicht einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuwendungen nach § 3 Nr. 4 EStG.

Answer

Renteneinkünfte.

Answer

Gehaltseinkünfte.

Answer

Kapitalerträge.

Question 45

Welche Lieferungen sind in Deutschland umsatzsteuerfrei?

Accepted Answer

Lieferungen von Lebensmitteln nach § 12 UStG.

Answer

Lieferungen von elektronischen Geräten.

Answer

Lieferungen von Büchern.

Answer

Lieferungen von Kraftfahrzeugen.

Question 46

Welche der folgenden Steuerarten ist eine Verbrauchsteuer?

Accepted Answer

Tabaksteuer.

Answer

Körperschaftsteuer.

Answer

Einkommensteuer.

Question 47

Welcher Zweck wird mit dem Steuerrecht primär verfolgt?

Accepted Answer

Finanzierung staatlicher Aufgaben.

Answer

Strafverfolgung.

Answer

Bildung.

Answer

Gesundheitsversorgung.

Question 48

Was stellt eine Steuerhinterziehung dar?

Accepted Answer

Das vorsätzliche Verschweigen von steuerpflichtigen Einnahmen in der Steuererklärung.

Answer

Die Zahlung von Steuern in Teilbeträgen.

Answer

Die Inanspruchnahme von Steuerfreibeträgen.

Question 49

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer trifft zu?

Accepted Answer

Sie ist eine direkte, progressive Personensteuer, die auf das zu versteuernde Einkommen erhoben wird.

Answer

Sie wird nur von Unternehmen erhoben.

Answer

Sie ist eine freiwillige Abgabe.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die auf den Konsum erhoben wird.

Question 50

Welche der folgenden Steuerarten gehört zu den Realsteuern?

Accepted Answer

Grundsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Question 51

Welches Prinzip liegt der Steuerprogression zugrunde?

Accepted Answer

Leistungsfähigkeitsprinzip

Answer

Gleichmäßigkeitsprinzip

Answer

Billigkeitsprinzip

Answer

Wirtschaftlichkeitsprinzip

Question 52

Welche Steuererklärung muss von Selbstständigen und Freiberuflern abgegeben werden?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Erbschaftsteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Question 53

Welche der folgenden Abgaben ist eine Zwangsabgabe?

Accepted Answer

Steuern

Answer

Beiträge

Answer

Gebühren

Answer

Umlagen

Question 54

Welches Gesetz regelt die Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Grundgesetz (GG)

Answer

Umsatzsteuergesetz (UStG)

Answer

Körperschaftsteuergesetz (KStG)

Question 55

Wer ist bei der Körperschaftsteuer zur Abgabe der Steuererklärung verpflichtet?

Accepted Answer

Die Kapitalgesellschaft

Answer

Die Banken

Answer

Die Anteilseigner der Kapitalgesellschaft

Answer

Die Finanzverwaltung

Question 56

Welche Voraussetzung muss für die Anwendung des ermäßigten Umsatzsteuersatzes von 7% in Deutschland erfüllt sein?

Accepted Answer

Die Lieferung oder Leistung muss dem täglichen Bedarf des Lebens dienen

Answer

Der Unternehmer muss einen Jahresumsatz von weniger als 17.500 € haben

Answer

Die Lieferung oder Leistung muss für den Weiterverkauf bestimmt sein

Question 57

Welche Einkunftsart unterliegt in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Unterhaltsleistungen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 58

Welcher Grundsatz bestimmt, dass Steuergesetze in einem Rechtsstaat immer nach dem Prinzip der Gleichbehandlung angewendet werden müssen?

Accepted Answer

Gleichheitsgrundsatz

Answer

Rechtsstaatsprinzip

Answer

Bundesstaatsprinzip

Answer

Trennungsprinzip

Question 59

Welche Steuererklärung muss ein Arbeitnehmer in Deutschland in der Regel jährlich einreichen?

Accepted Answer

Einkommensteuererklärung

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Answer

Umsatzsteuererklärung

Question 60

Welche Steuerart wird in Deutschland auf die Wertschöpfung einer Leistung erhoben?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 61

Welcher Begriff bezeichnet in Deutschland das Recht des Staates, Steuern zu erheben?

Accepted Answer

Steuerhoheit

Answer

Steuerpflicht

Answer

Steuerveranlagung

Question 62

Welcher Steuersatz gilt in Deutschland für den allgemeinen Umsatzsteuersatz?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

16 %

Answer

25 %

Question 63

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerhinterziehung ist korrekt?

Accepted Answer

Steuerhinterziehung ist eine Straftat, die mit einer Freiheitsstrafe geahndet werden kann.

Answer

Steuerhinterziehung liegt nur dann vor, wenn der Täter vorsätzlich gehandelt hat.

Answer

Steuerhinterziehung ist eine Ordnungswidrigkeit, die mit Geldbußen geahndet wird.

Question 64

Welche der folgenden Personen ist steuerpflichtig?

Accepted Answer

Eine natürliche Person mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Deutschland

Answer

Eine Personengesellschaft ohne Rechtspersönlichkeit

Answer

Eine juristische Person mit Sitz im Ausland