Steuerrecht für Restaurantfachleute: Grundlagen und Steuerarten verstehen

Question 1

Welche Steuer wird auf den Umsatz von Waren und Dienstleistungen erhoben?

Accepted Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 2

Wer ist gesetzlich verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder Steuerpflichtige mit steuerpflichtigem Einkommen

Answer

Nur Unternehmer und Selbstständige

Answer

Nur Arbeitnehmer mit hohen Einkünften

Answer

Nur Rentner mit bestimmten Einkunftsarten

Question 3

Welcher Steuersatz gilt für den regulären Umsatzsteuersatz in Deutschland?

Accepted Answer

19%

Answer

5%

Answer

7%

Answer

16%

Question 4

Welches Gesetz bildet die rechtliche Grundlage für das Steuerrecht in Deutschland?

Accepted Answer

Steuergesetzbuch

Answer

Sozialgesetzbuch

Answer

Bürgerliches Gesetzbuch

Answer

Handelsgesetzbuch

Question 5

Welche möglichen Konsequenzen können entstehen, wenn eine Steuererklärung nicht fristgerecht eingereicht wird?

Accepted Answer

Alle genannten Konsequenzen

Answer

Verspätungszuschläge

Answer

Schätzung der Steuerschuld durch das Finanzamt

Answer

Steuerstrafverfahren

Question 6

Was ist die primäre Aufgabe eines Steuerberaters?

Accepted Answer

Beratung und Unterstützung von Mandanten in steuerlichen Angelegenheiten

Answer

Durchführung von Steuerprüfungen im Auftrag des Finanzamts

Answer

Erstellung von Steuererklärungen für Privatpersonen

Answer

Ermittlung von Steuerstraftaten

Question 7

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer trifft zu?

Accepted Answer

Alle gegebenen Aussagen sind korrekt.

Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die vom Endverbraucher getragen wird.

Answer

Sie wird auf alle Waren und Dienstleistungen erhoben.

Answer

Sie beträgt in Deutschland immer 19 %.

Question 8

Wer ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder, der ein zu versteuerndes Einkommen erzielt.

Answer

Nur Arbeitnehmer mit einem Bruttogehalt über 50.000 €.

Answer

Nur Selbstständige und Freiberufler.

Answer

Nur Personen, die im Ausland Einkünfte erzielen.

Question 9

Welche Steuerart fällt auf den Gewinn eines Unternehmens an?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 10

Welche der folgenden Angaben müssen in einer Lohnsteuerbescheinigung enthalten sein?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Bruttolohn

Answer

Lohnsteuer

Answer

Solidaritätszuschlag

Question 11

Wer ist für die Prüfung von Steuererklärungen zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzamt

Answer

Die Landesfinanzdirektion

Answer

Das Bundesfinanzministerium

Answer

Die Gemeindeverwaltung

Question 12

Welche der folgenden Angaben ist für die Berechnung der Lohnsteuer relevant?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Lohnhöhe

Answer

Steuerklasse

Answer

Kinderfreibeträge

Question 13

Welcher Steuersatz gilt in Deutschland für den ermäßigten Umsatzsteuersatz?

Accepted Answer

7 %

Answer

5 %

Answer

16 %

Answer

19 %

Question 14

Welche grundlegenden Unterschiede bestehen zwischen direkten und indirekten Steuern?

Accepted Answer

Direkte Steuern werden auf Einkommen und Vermögen erhoben, indirekte Steuern auf Konsum.

Answer

Direkte Steuern werden an den Staat gezahlt, indirekte Steuern an Unternehmen.

Answer

Direkte Steuern sind in der Regel höher als indirekte Steuern.

Answer

Indirekte Steuern sind immer regressiv, direkte Steuern immer progressiv.

Question 15

Erklären Sie die Unterschiede zwischen Einkommensteuer, Körperschaftssteuer und Gewerbesteuer.

Accepted Answer

Die Einkommensteuer wird auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben.

Accepted Answer

Die Körperschaftssteuer ist eine Steuer auf das Einkommen von Kapitalgesellschaften.

Accepted Answer

Die Gewerbesteuer ist eine Steuer auf den Gewinn aus einem Gewerbebetrieb.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine indirekte Steuer, die auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

Question 16

Unter welchen Umständen sind Restaurantfachleute steuerpflichtig?

Accepted Answer

Wenn sie selbstständig tätig sind

Answer

Wenn sie ein bestimmtes Einkommen erzielen

Answer

Wenn sie eine Wohnung besitzen

Answer

Immer, unabhängig von ihrem Einkommen

Question 17

Welche der folgenden Aussagen zum Einkommensteuergesetz (EStG) beschreibt dessen primären Zweck korrekt?

Accepted Answer

Es regelt die Besteuerung der Einkünfte natürlicher Personen in Deutschland.

Answer

Es regelt die Besteuerung von Personengesellschaften und beschränkt haftenden Gesellschaften.

Answer

Es regelt die Besteuerung von Unternehmen und Kapitalgesellschaften.

Question 18

Was unterscheidet eine Einkommensteuererklärung von einer umfassenden Steuererklärung?

Accepted Answer

Eine Einkommensteuererklärung umfasst nur die Angaben, die für die Berechnung der Einkommensteuer relevant sind.

Answer

Eine Einkommensteuererklärung ist nur für Arbeitnehmer erforderlich.

Question 19

Welche Angaben sind in einer Steuererklärung zwingend erforderlich?

Accepted Answer

Name, Adresse und Steueridentifikationsnummer

Answer

Name und Adresse des Arbeitgebers

Answer

Bankverbindung

Answer

Anzahl der Kinder

Question 20

Welche der folgenden Möglichkeiten stellt eine legale Option zur Steueroptimierung dar?

Accepted Answer

Inanspruchnahme von Steuerfreibeträgen und Steuerermäßigungen

Answer

Bestechung von Steuerbehörden

Answer

Verschweigen von Einkünften

Answer

Fälschung von Belegen

Question 21

Welche der folgenden Steuern gehört zu den Verbrauchsteuern?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Answer

Einkommensteuer

Question 22

Was ist die zutreffende Aussage zur Einkommensteuer?

Accepted Answer

Sie ist eine Steuer auf das zu versteuernde Einkommen.

Answer

Nur Arbeitnehmer müssen sie zahlen.

Answer

Der Steuersatz beträgt immer 25%.

Answer

Die Steuererklärung muss bis zum 31. Dezember eingereicht werden.

Question 23

Welche der folgenden Steuerarten wird auf den Gewinn eines Unternehmens erhoben?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Lohnsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 24

Was versteht man unter "fiktiven Betriebsausgaben"?

Accepted Answer

Nicht tatsächlich angefallene Ausgaben, die bei der Gewinnermittlung berücksichtigt werden dürfen, um das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren.

Answer

Ausgaben, die in voller Höhe abzugsfähig sind.

Answer

Ausgaben, die nicht mit der betrieblichen Tätigkeit zusammenhängen.

Question 25

Welche der folgenden Angaben zur Einkommensteuererklärung ist korrekt?

Accepted Answer

Sie muss von allen natürlichen Personen in Deutschland, die Einkünfte erzielen, abgegeben werden.

Answer

Sie muss nur abgegeben werden, wenn die Einkünfte einen bestimmten Freibetrag überschreiten.

Answer

Sie kann nur von Steuerberatern erstellt werden.

Question 26

Welche der folgenden Angaben zum Vorsteuerabzug ist korrekt?

Accepted Answer

Er kann nur für Eingangsleistungen in Anspruch genommen werden, die für das Unternehmen verwendet werden und selbst der Umsatzsteuer unterliegen.

Answer

Er ist bei Kleinunternehmern immer ausgeschlossen.

Answer

Er kann auch für private Ausgaben geltend gemacht werden.

Question 27

Welche der folgenden Angaben zur Gewinnfeststellung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung ist eine zulässige Form der Gewinnermittlung für bestimmte Unternehmen.

Answer

Der Betriebsvermögensvergleich ist eine zulässige Form der Gewinnermittlung für alle Unternehmen.

Answer

Die Bilanzierung ist die einzige zulässige Form der Gewinnfeststellung.

Answer

Es gibt keine zulässigen Formen der Gewinnfeststellung.

Question 28

Welche der folgenden Personen ist nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Kinder unter 18 Jahren, die keine eigenen Einkünfte erzielen.

Answer

Selbstständige Gewerbetreibende

Answer

Rentner

Answer

Arbeitnehmer

Question 29

Welche der folgenden Angaben zur Umsatzsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die letztlich vom Verbraucher getragen wird.

Answer

Sie wird nur von Unternehmen entrichtet.

Answer

Sie wird immer vom Leistenden getragen.

Answer

Sie ist in allen EU-Mitgliedstaaten einheitlich geregelt.

Question 30

Welche der folgenden Angaben zur Lohnsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie wird vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt und ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer.

Answer

Sie ist eine freiwillige Steuer.

Answer

Sie kann nur von Selbstständigen entrichtet werden.

Answer

Sie wird nur von Geringverdienern entrichtet.

Question 31

Welche der folgenden Angaben zur Grunderwerbsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Sie wird beim Erwerb von Grundstücken oder grundstücksgleichen Rechten fällig.

Answer

Sie ist in allen Bundesländern gleich hoch.

Answer

Sie kann nur von natürlichen Personen entrichtet werden.

Answer

Sie wird vom Bund erhoben.

Question 32

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer trifft zu?

Accepted Answer

Bei der Einkommensteuer handelt es sich um eine progressive Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer basiert ausschließlich auf dem Bruttoeinkommen.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Bagatellsteuer mit einem geringen Steuersatz.

Answer

Die Einkommensteuer wird ausschließlich von Unternehmen erhoben.

Question 33

Welche der aufgeführten Ausgaben können bei der Einkommensteuererklärung nicht als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Altersvorsorge

Answer

Kosten für berufliche Weiterbildung

Answer

Fahrtkosten zur Arbeitsstelle

Answer

Anschaffung von Arbeitsmitteln für den Beruf

Question 34

Worin besteht der Unterschied zwischen Bruttolohn und Nettolohn?

Accepted Answer

Der Nettolohn ist das Einkommen nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben.

Answer

Der Bruttolohn ist identisch mit dem Nettolohn.

Answer

Der Nettolohn ist stets höher als der Bruttolohn.

Question 35

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Reduzierung der Steuerlast führen?

Accepted Answer

Geltendmachung von Sonderausgaben

Answer

Erhöhung des Einkommens

Answer

Aufnahme eines Darlehens

Answer

Erhöhung der zu zahlenden Steuern

Question 36

Wer haftet grundsätzlich für die Zahlung der Lohnsteuer?

Accepted Answer

Der Arbeitgeber

Answer

Der Staat

Answer

Der Arbeitnehmer

Question 37

Welchen Zweck erfüllt ein Steuerbescheid?

Accepted Answer

Er informiert den Steuerpflichtigen über seine festgesetzte Steuerzahlung.

Answer

Er dient ausschließlich als Zahlungsaufforderung.

Answer

Er gibt einen Überblick über die Steuerhistorie des Steuerpflichtigen.

Question 38

Welcher der folgenden Beträge ist die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer?

Accepted Answer

Das zu versteuernde Einkommen.

Answer

Der Bruttolohn.

Answer

Der Gesamtbetrag der Einkünfte.

Answer

Das Nettoeinkommen.

Question 39

Was ist der Zweck der Steueridentifikationsnummer?

Accepted Answer

Zur eindeutigen Identifizierung von Steuerpflichtigen.

Answer

Zur Berechnung der Steuerschuld.

Answer

Zur Überprüfung der Steuererklärung.

Question 40

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Steuerhinterziehung führen?

Accepted Answer

Nicht deklarierte Einnahmen.

Answer

Einlegung eines Einspruchs gegen einen Steuerbescheid.

Answer

Abgabe der Steuererklärung verspätet.

Answer

Zahlung von Steuern in Raten.

Question 41

Welche der folgenden Folgen kann eine Steuerhinterziehung haben?

Accepted Answer

Strafe oder Freiheitsstrafe.

Answer

Erhöhung des Steuersatzes.

Answer

Erstattung der zu viel gezahlten Steuern.

Answer

Befreiung von der Steuerpflicht.

Question 42

Welche der folgenden Steuern ist **keine** direkte Steuer?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Grunderwerbssteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Kraftfahrzeugsteuer

Question 43

Wer ist **verpflichtet**, eine Steuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Personen mit einem zu versteuernden Einkommen über dem Grundfreibetrag

Answer

Nur Personen, die Einkünfte aus Kapitalvermögen haben

Answer

Nur Personen, die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit haben

Question 44

Welche der folgenden Steuerarten ist eine **Verbrauchsteuer**?

Accepted Answer

Tabaksteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 45

Welche Angabe ist NICHT in einer Steuererklärung enthalten?

Accepted Answer

Familienstand des Steuerpflichtigen

Answer

Werbungskosten

Answer

Einkünfte

Answer

Steuerliche Abzugsbeträge

Question 46

Was ist die **Umsatzsteuer**?

Accepted Answer

Eine indirekte Steuer auf den Umsatz von Gütern und Dienstleistungen

Answer

Eine Verbrauchsteuer auf bestimmte Produkte

Answer

Eine direkte Steuer auf das Einkommen von Unternehmen

Question 47

Welche der folgenden Angaben ist für die Berechnung der **Gewerbesteuer** relevant?

Accepted Answer

Gewerbeertrag

Answer

Anzahl der Mitarbeiter

Answer

Umsatz des Unternehmens

Answer

Größe des Geschäftslokals

Question 48

Was ist der **Zweck** einer Betriebsprüfung?

Accepted Answer

Überprüfung der Richtigkeit von Steuererklärungen

Answer

Bestrafung von Steuerhinterziehern

Answer

Unterstützung von Unternehmen bei der Steueroptimierung

Answer

Ermittlung neuer Steuerquellen

Question 49

Wer muss in Deutschland eine Einkommensteuererklärung abgeben?

Accepted Answer

Eine Restaurantfachfrau mit einem Bruttoeinkommen über 10.000 Euro

Answer

Jeder, der in Deutschland wohnt.

Answer

Ein Schüler mit einem Nebenverdienst von 500 Euro

Answer

Ein Rentner mit einer Rente von 8.000 Euro

Question 50

Welche Steuerart wird auf den Gewinn eines Unternehmens erhoben?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuer

Answer

Mehrwertsteuer

Question 51

Welche der folgenden Einkünfte ist in Deutschland steuerfrei?

Accepted Answer

Geschenke von Verwandten

Answer

Gewinne aus Aktienverkäufen

Answer

Löhne und Gehälter

Answer

Zinseinkünfte

Question 52

Welche Ausgaben können bei der Steuererklärung als Werbungskosten geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Freizeitkosten

Answer

Spenden

Answer

Haushaltskosten

Question 53

Welche Behörde ist für die Erhebung von Steuern in Deutschland zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Krankenkasse

Answer

Landratsamt

Answer

Arbeitsagentur

Question 54

Was bedeutet der Begriff 'Steuerhinterziehung'?

Accepted Answer

Vorsätzliche Nichtabgabe oder falsche Angaben in der Steuererklärung

Answer

Fahrlässige Verspätung bei der Steuerzahlung

Answer

Vergessen, die Steuererklärung abzugeben.

Answer

Unkenntnis über steuerliche Pflichten

Question 55

Welche Steuerart wird auf den Konsum von Waren und Dienstleistungen erhoben?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 56

Welche Aussage zur Gewerbesteuer ist richtig?

Accepted Answer

Sie wird von Gemeinden erhoben und ist abhängig vom Gewerbeertrag.

Answer

Sie ist eine Bundessteuer und wird auf alle Unternehmen erhoben.

Answer

Sie ist eine Steuer auf den Umsatz eines Unternehmens.

Answer

Sie wird auf natürliche Personen erhoben.

Question 57

Welches Dokument ist wichtig für die Erstellung der Steuererklärung?

Accepted Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Reisepass

Answer

Krankenkassenkarte

Answer

Geburtsurkunde

Question 58

Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Umsatzsteuer korrekt?

Accepted Answer

Eine indirekte Steuer, die auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen erhoben wird

Answer

Eine direkte Steuer, die auf das Einkommen natürlicher Personen erhoben wird

Answer

Eine Steuer, die auf Vermögen erhoben wird

Question 59

Welche der folgenden Steuerarten ist eine direkte Steuer?

Accepted Answer

Einkommensteuer

Answer

Grundsteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Kfz-Steuer

Question 60

Welches Dokument muss ein Restaurantfachmann zur Abgabe der Steuererklärung verwenden?

Accepted Answer

Steuererklärung für Einkommensteuer

Answer

Gewerbesteuererklärung

Answer

Steuererklärung für Körperschaftsteuer

Question 61

Wie wird die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer berechnet?

Accepted Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten und Sonderausgaben

Answer

Vermögen abzüglich Schulden

Answer

Umsatz abzüglich Kosten

Question 62

Welche der folgenden Ausgaben können als Werbungskosten bei der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten für Arbeitsmittel, Fortbildung und Fahrtkosten

Answer

Kosten für Verpflegung und Kleidung

Answer

Kosten für Freizeitaktivitäten

Question 63

Was ist der Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?

Accepted Answer

Lohnsteuer wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten, Einkommensteuer wird nach Abgabe der Steuererklärung gezahlt

Answer

Lohnsteuer ist eine höhere Steuer als Einkommensteuer

Question 64

Welche der folgenden Steuerermäßigungen kann bei der Einkommensteuererklärung beantragt werden?

Accepted Answer

Steuerermäßigung für Kinder

Answer

Keine der genannten Antworten

Answer

Steuerermäßigung für Luxusgüter

Answer

Steuerermäßigung für Haustiere