Fremdfinanzierung: Kredite, Anleihen, Factoring, Leasing verstehen

Question 1

Welche Arten der Fremdfinanzierung gibt es?

Accepted Answer

Kredite, Anleihen und Factoring

Answer

Nur Kredite

Answer

Nur Anleihen

Answer

Nur Factoring

Question 2

Welche Aussage trifft auf die Fremdfinanzierung zu?

Accepted Answer

Sie beinhaltet die Aufnahme von Verbindlichkeiten.

Answer

Sie führt zu einer Zunahme des Eigenkapitals.

Answer

Sie ist stets günstiger als die Eigenfinanzierung.

Answer

Sie ist zwangsläufig mit einem hohen Risiko verbunden.

Question 3

Welches Finanzierungsinstrument zeichnet sich durch regelmäßige Zinszahlungen und eine Rückzahlung des Darlehensbetrags am Ende der Laufzeit aus?

Accepted Answer

Kredit

Answer

Anleihe

Answer

Factoring

Answer

Leasing

Question 4

Welche Bilanzposition erhöht sich durch die Aufnahme eines Darlehens?

Accepted Answer

Verbindlichkeiten

Answer

Eigenkapital

Answer

Forderungen

Answer

Kasse

Question 5

Welche Aussage zur Anleihe ist falsch?

Accepted Answer

Anleihen führen immer zu einer Erhöhung des Eigenkapitals.

Answer

Es handelt sich um ein mittelfristiges Finanzierungsinstrument.

Answer

Anleihen werden an der Börse gehandelt.

Answer

Anleihen sind typischerweise mit einem höheren Zinsrisiko verbunden als Kredite.

Question 6

Welches Finanzierungsinstrument eignet sich am besten für die kurzfristige Finanzierung des Betriebsmittelbedarfs?

Accepted Answer

Kreditlinie

Answer

Anleihe

Answer

Factoring

Answer

Leasing

Question 7

Welche zwei Vorteile bieten Anleihen gegenüber herkömmlichen Krediten für Unternehmen und Investoren?

Accepted Answer

Geringere Zinskosten für Unternehmen

Accepted Answer

Höhere Flexibilität für Investoren

Answer

Keine Sicherheiten erforderlich

Answer

Keine Rückzahlungsverpflichtung für Unternehmen

Question 8

Welche der folgenden Finanzierungsformen ist **keine** Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Eigenkapital

Answer

Kredit

Answer

Factoring

Answer

Leasing

Question 9

Welche der folgenden Aussagen über Kredite ist **korrekt**?

Accepted Answer

Sie müssen **in der Regel** mit Zinsen zurückgezahlt werden.

Answer

Sie sind **immer** langfristig.

Answer

Sie können **nur** von Banken gewährt werden.

Answer

Sie sind **immer** unbesichert.

Question 10

Nenne **einen** Vorteil von Leasing gegenüber einem Kredit.

Accepted Answer

Geringere Anfangsinvestition

Answer

Flexibilität in der Vertragsgestaltung

Answer

Erhöhte Bilanzsumme

Answer

Steuervorteile

Question 11

Was ist das **Hauptziel** des Factorings?

Accepted Answer

Umsatzfinanzierung

Answer

Risikoübernahme

Answer

Bonitätsprüfung

Answer

Inkassoverwaltung

Question 12

Mit welcher Kennzahl wird die **Verschuldungsquote** eines Unternehmens gemessen?

Accepted Answer

Gesamtverschuldungsgrad

Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Liquide Mittel

Answer

Umsatzrentabilität

Question 13

Wie wirkt sich der Zinseszinseffekt auf die effektiven Zinsen eines Darlehens aus?

Accepted Answer

Erhöht die Finanzierungskosten über die Laufzeit

Answer

Verringert die Finanzierungskosten über die Laufzeit

Answer

Hat keinen Einfluss auf die Finanzierungskosten

Answer

Ist nur bei sehr langen Laufzeiten relevant

Question 14

Welche drei Arten von Sicherheiten werden häufig von Unternehmen eingesetzt, um ihre Kreditwürdigkeit bei der Fremdfinanzierung zu verbessern?

Accepted Answer

Grundpfandrechte, Bürgschaften, Forderungsabtretungen

Answer

Crowdfunding, Risikokapital, Mezzanine-Kapital

Answer

Factoring, Leasing, Schuldverschreibungen

Answer

Aktien, Dividenden, Rücklagen

Question 15

Welches der aufgeführten Finanzierungsinstrumente stellt eine langfristige externe Finanzierungsquelle dar?

Accepted Answer

Anleihe

Answer

Kredit

Answer

Factoring

Answer

Leasing

Question 16

Welche Aussage zum Kreditvertrag ist zutreffend?

Accepted Answer

Der Kreditnehmer verpflichtet sich, das Darlehen zu einem festgelegten Zeitpunkt zurückzuzahlen.

Answer

Der Kreditgeber trägt das Verlustrisiko im Falle einer Zahlungsunfähigkeit des Kreditnehmers.

Answer

Die Höhe der Kreditzinsen ist gesetzlich vorgeschrieben.

Answer

Ein schriftlicher Kreditvertrag ist in allen Fällen zwingend erforderlich.

Question 17

Welche Aussage zum Leasing ist nicht korrekt?

Accepted Answer

Der Leasinggeber trägt das Risiko des Wertverlustes des Leasingobjekts.

Answer

Leasing ist eine Form der Miete.

Answer

Der Leasingnehmer hat am Ende der Laufzeit die Möglichkeit, das Leasingobjekt zu erwerben.

Answer

Leasingzahlungen sind in der Regel steuerlich absetzbar.

Question 18

Welche Rechtsform eignet sich besonders für die Ausgabe von Anleihen?

Accepted Answer

Aktiengesellschaft (AG)

Answer

Einzelunternehmen

Answer

Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH)

Answer

Partnerschaftsgesellschaft

Question 19

Welche der folgenden Finanzierungsinstrumente ist langfristig und wird durch die Ausgabe von Wertpapieren am Kapitalmarkt beschafft?

Accepted Answer

Anleihe

Answer

Betriebskredit

Answer

Factoring

Answer

Leasing

Question 20

Welches Kriterium spielt eine wesentliche Rolle bei der Beurteilung der Kreditwürdigkeit eines Unternehmens?

Accepted Answer

Eigenkapitalquote

Answer

Umsatzvolumen

Answer

Anzahl der Mitarbeiter

Answer

Image des Unternehmens

Question 21

Was versteht man unter Covenants bei Fremdfinanzierungen?

Accepted Answer

Vereinbarungen, die bestimmte Verhaltensweisen des Kreditnehmers einschränken

Answer

Regelungen, die die Besicherung der Finanzierung festlegen

Answer

Bedingungen, die die Berechnung der Zinsen festlegen

Answer

Klauseln, die die Laufzeit der Finanzierung bestimmen

Question 22

Welcher Faktor hat keinen Einfluss auf die Höhe der Finanzierungskosten?

Accepted Answer

Wirtschaftswachstum

Answer

Zinssatz

Answer

Laufzeit

Answer

Kreditwürdigkeit des Kreditnehmers

Question 23

Welche Art von Unternehmen ist in der Regel stärker auf Fremdfinanzierung angewiesen?

Accepted Answer

Junges Start-up-Unternehmen

Answer

Etabliertes Großunternehmen

Answer

Gemeinnütziger Verein

Answer

Behörde

Question 24

Welche **zwei Hauptgefahren** ergeben sich für ein Unternehmen durch die Aufnahme von Fremdkapital?

Accepted Answer

Zinsänderungsrisiko

Accepted Answer

Rückzahlungsverpflichtung

Answer

Erhöhter Gewinn

Answer

Keine Beschränkung der Ausschüttungen

Question 25

Welche ethischen Aspekte und gesellschaftlichen Auswirkungen sind bei der Fremdfinanzierung zu beachten?

Accepted Answer

Übermäßiger Konsum und Schuldenfalle

Accepted Answer

Förderung wirtschaftlicher Entwicklung durch Investitionen

Answer

Ethisch vertretbar, wenn Zinsen gezahlt werden

Answer

Keine wesentlichen Auswirkungen auf die Gesellschaft

Question 26

Ermitteln Sie die effektiven Jahreszinsen für ein Darlehen mit einem Zinssatz von 5 % pro Jahr und vierteljährlicher Zinszahlung.

Accepted Answer

4,69 %

Answer

5,25 %

Answer

5,00 %

Question 27

Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Fremdfinanzierung korrekt?

Accepted Answer

Erhöht den Anteil von Fremdmitteln in der Kapitalstruktur

Answer

Ist grundsätzlich günstiger als Eigenfinanzierung

Answer

Hat keine Auswirkungen auf die Bilanz

Answer

Eignet sich nur für kurzfristige Investitionen

Question 28

Ein wesentlicher Vorteil der Fremdfinanzierung ist die:

Accepted Answer

Erhöhung des finanziellen Handlungsspielraums

Answer

Verbesserung der Gewinnmarge

Answer

Verringerung des Zinsaufwands

Answer

Verringerung der Abhängigkeit von Kapitalgebern

Question 29

Welches Finanzierungsinstrument zählt zur Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Kredit

Answer

Aktien

Answer

Gewinnrücklagen

Answer

Stammkapital

Question 30

Welcher wesentliche Nachteil ist mit der Fremdfinanzierung verbunden?

Accepted Answer

Verpflichtung zur Zinszahlung

Answer

Verbesserung der Kreditwürdigkeit

Answer

Steuerliche Vorteile

Answer

Erhöhung der Eigenkapitalrendite

Question 31

Welche Aussage zu Anleihen ist korrekt?

Accepted Answer

Sie sind handelbare Wertpapiere

Answer

Sie werden ausschließlich von Banken emittiert

Answer

Sie haben immer variable Zinsen

Answer

Sie sind nur für Großunternehmen geeignet

Question 32

Welches der folgenden Finanzierungsinstrumente ist eine kurzfristige Form der Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Lieferantenkredit

Answer

Wandelanleihe

Answer

Hypothekendarlehen

Answer

Unternehmensanleihe

Question 33

Welcher wesentliche Vorteil ist mit Leasing verbunden?

Accepted Answer

Schont die Liquidität

Answer

Verringert die Steuerlast

Answer

Verbessert die Eigenkapitalquote

Answer

Erhöht das Gewinnpotenzial

Question 34

Welche Aussage zu Factoring ist korrekt?

Accepted Answer

Bezeichnet den Verkauf von Forderungen

Answer

Ist nur für große Unternehmen möglich

Answer

Ist eine Form der Eigenfinanzierung

Answer

Führt zur Verringerung der Bilanzsumme

Question 35

Was ist das Hauptziel einer optimalen Fremdfinanzierungsstruktur?

Accepted Answer

Minimierung des Kapitalkostens

Answer

Maximierung der Eigenkapitalrendite

Answer

Verringerung des Insolvenzrisikos

Question 36

Welche der folgenden Aussagen beschreibt Fremdfinanzierung korrekt?

Accepted Answer

Sie erhöht die Verschuldung eines Unternehmens und führt zu höheren Zinsaufwendungen.

Answer

Sie verringert die Zinsaufwendungen und erhöht die Eigenkapitalquote.

Answer

Sie führt zu höheren Zinserträgen und einer niedrigeren Verschuldung.

Answer

Sie verbessert die Liquidität eines Unternehmens und verringert die Eigenkapitalquote.

Question 37

Welche der folgenden Aussagen zu Anleihen ist nicht korrekt?

Accepted Answer

Anleihen haben immer eine feste Laufzeit.

Answer

Anleihen können von privaten Unternehmen oder öffentlichen Stellen emittiert werden.

Answer

Anleihen können mit einem variablen Kupon ausgestattet sein.

Question 38

Welches der folgenden Finanzierungsinstrumente eignet sich am besten für die langfristige Finanzierung eines Großprojekts?

Accepted Answer

Anleihe

Answer

Kreditlinie

Answer

Leasing

Question 39

Welches der aufgeführten Finanzierungsinstrumente ist der Fremdfinanzierung zuzuordnen?

Accepted Answer

Kredit

Answer

Gewinnrücklagen.

Answer

Einlagen der Gesellschafter.

Answer

Eigenkapitalerhöhung.

Question 40

Nennen Sie einen Vorteil, der mit der Fremdfinanzierung verbunden ist.

Accepted Answer

Steuerliche Absetzbarkeit von Fremdkapitalzinsen.

Answer

Unabhängigkeit von externen Geldgebern.

Answer

Geringe Risiken für den Unternehmer.

Answer

Vollständige Kontrolle über das Unternehmen.

Question 41

Welches Finanzierungsinstrument stellt eine langfristige Fremdfinanzierungsmöglichkeit dar?

Accepted Answer

Anleihe

Answer

Factoring.

Answer

Lieferantenkredit.

Answer

Betriebsmittelkredit.

Question 42

Welche der folgenden Aussagen zum Leasing ist zutreffend?

Accepted Answer

Leasing stellt eine spezifische Form der Fremdfinanzierung dar.

Answer

Leasingraten sind steuerlich nicht absetzbar.

Answer

Beim Leasing erwirbt der Leasingnehmer das Eigentum am Leasingobjekt.

Question 43

Worin besteht der wesentliche Unterschied zwischen einem Darlehen und einem Kredit?

Accepted Answer

Kredit ist eine zweckgebundene Form des Darlehens.

Answer

Kredite sind günstiger als Darlehen.

Answer

Darlehen und Kredit sind synonym.

Answer

Darlehen haben stets längere Laufzeiten als Kredite.

Question 44

Welche der folgenden Kennzahlen ist für die Beurteilung der Fremdfinanzierung bedeutsam?

Accepted Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Lagerumschlagshäufigkeit.

Answer

Umsatzrendite.

Answer

Eigenkapitalquote.

Question 45

Welche Tilgungsform ist bei Krediten üblich?

Accepted Answer

Ratenzahlung

Answer

Tilgung in einem Betrag.

Answer

Progressive Tilgung.

Answer

Zins- und tilgungsfreie Anfangsjahre.

Question 46

Welches Dokument wird in der Regel bei der Aufnahme einer Fremdfinanzierung unterzeichnet?

Accepted Answer

Kreditvertrag

Answer

Gesellschaftsvertrag

Answer

Jahresabschluss

Question 47

Was versteht man unter dem Begriff Amortisation im Kontext der Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Rückzahlung des Fremdkapitals über einen bestimmten Zeitraum.

Answer

Verringerung der Zinsbelastung.

Answer

Amortisation ist ausschließlich im Zusammenhang mit Leasingverträgen relevant.

Question 48

Welches der folgenden Finanzierungsinstrumente wird der Fremdfinanzierung zugeordnet?

Accepted Answer

Anleihe

Answer

Rücklagen

Answer

Stammkapital

Answer

Eigenkapital

Question 49

Welche Aussage über die Eigenkapitalfinanzierung ist korrekt?

Accepted Answer

Eigenkapitalfinanzierung erhöht das Eigenkapital eines Unternehmens.

Answer

Eigenkapitalfinanzierung ist in der Regel günstiger als Fremdfinanzierung.

Answer

Eigenkapitalfinanzierung ist nur für große Unternehmen geeignet.

Answer

Eigenkapitalfinanzierung führt zu einer Verschuldung.

Question 50

Welches Merkmal kennzeichnet die Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Rückzahlungspflicht

Answer

Beteiligung am Unternehmen

Answer

Unbefristete Laufzeit

Answer

Keine Zinszahlungen

Question 51

Welches der folgenden Finanzierungsinstrumente ist ein typisches Beispiel für Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Kredit

Answer

Gewinnbeteiligung

Answer

Geschäftsanteil

Answer

Aktie

Question 52

Welcher Vorteil ist mit der Fremdfinanzierung verbunden?

Accepted Answer

Schonung des Eigenkapitals

Answer

Reduzierte Zinskosten

Answer

Steuerliche Absetzbarkeit

Answer

Mitspracherechte im Unternehmen

Question 53

Welche Aussage über die Fremdfinanzierung ist korrekt?

Accepted Answer

Sie erhöht den Verschuldungsgrad des Unternehmens.

Answer

Sie verringert die Kreditwürdigkeit des Unternehmens.

Answer

Sie führt zu einer Erhöhung des Eigenkapitals.

Answer

Sie hat keinen Einfluss auf die Bilanzsumme.

Question 54

Welche der folgenden Maßnahmen dient der Absicherung einer Fremdfinanzierung?

Accepted Answer

Sicherheitenhinterlegung

Answer

Ausgabe von Aktienoptionen

Answer

Erhöhung des Grundkapitals

Answer

Gründung einer Tochtergesellschaft

Question 55

Welche Angaben werden benötigt, um die Zinsbelastung bei einer Fremdfinanzierung zu berechnen?

Accepted Answer

Darlehensbetrag, Zinssatz, Laufzeit

Answer

Eigenkapitalanteil, Umsatzrendite, Verschuldungsgrad

Answer

Abschreibungen, Rückstellungen, Rückstellungen

Answer

Gewinnmarge, Liquiditätsgrad, Eigenkapitalquote

Question 56

Welches Verfahren zur Aufnahme von Fremdkapital ist für Unternehmen mit guter Bonität besonders geeignet?

Accepted Answer

Anleiheemission

Answer

Lieferantenkredit

Answer

Leasing

Answer

Factoring

Question 57

Was ist ein zentrales Merkmal des Factorings?

Accepted Answer

Das Unternehmen verkauft seine Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft.

Answer

Das Unternehmen erhält eine Beteiligung am Gewinn der Factoring-Gesellschaft.

Answer

Das Unternehmen erhält einen langfristigen Kredit von der Factoring-Gesellschaft.

Answer

Das Unternehmen stellt der Factoring-Gesellschaft seine Geschäftsräume zur Verfügung.

Question 58

Welche Leasingart zeichnet sich durch die geringste finanzielle Belastung für den Leasingnehmer aus?

Accepted Answer

Operating-Leasing

Answer

Sale-and-Lease-Back-Leasing

Answer

Finance-Leasing

Answer

Leverage-Leasing

Question 59

Was sollten Unternehmen bei der Wahl einer Fremdfinanzierungsform unbedingt berücksichtigen?

Accepted Answer

Die Konditionen, Laufzeit und Sicherheiten

Answer

Die Verfügbarkeit des Geldes in der nächsten Woche.

Answer

Die Meinung der Geschäftsleitung.

Answer

Das aktuelle Wetter.

Question 60

Welche der folgenden Finanzierungsformen ist üblicherweise mit einer längeren Laufzeit verbunden?

Accepted Answer

Anleihe

Answer

Factoring

Answer

Leasing

Answer

Kredit

Question 61

Welche Art von Kredit ist durch variable Zinssätze gekennzeichnet?

Accepted Answer

Variabler Kredit

Answer

Ratenkredit

Answer

Festkredit

Answer

Hypothekendarlehen

Question 62

Wie funktioniert das Factoring in der Praxis?

Accepted Answer

Das Unternehmen verkauft seine Forderungen an eine Factoring-Gesellschaft.

Answer

Das Unternehmen erhält eine Investition von einer Factoring-Gesellschaft.

Answer

Das Unternehmen erhält einen Kredit von seinen Kunden.

Question 63

Welche Finanzierungsform ist nicht mit einer Rückzahlungspflicht verbunden?

Accepted Answer

Eigenkapital

Answer

Kredit

Answer

Factoring

Answer

Anleihe

Question 64

Welche Kennzahl zeigt den Verschuldungsgrad eines Unternehmens?

Accepted Answer

Verschuldungsgrad

Answer

Liquiditätsgrad

Answer

Eigenkapitalrentabilität

Answer

Umsatzrendite