Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit: Online-Quiz für Steuerfachangestellte

Question 1

Welche der folgenden Positionen ist gemäß Einkommensteuergesetz kein Arbeitslohn?

Accepted Answer

Fahrtkostenzuschuss

Answer

Grundgehalt

Answer

Weihnachtsgeld

Answer

Überstundenzuschläge

Question 2

Welche der folgenden Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit ist nach § 3 Nr. 26 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Arbeitslohn bis 410 € im Monat

Answer

Aufwandsentschädigungen

Answer

Sonderzahlungen

Answer

Vermögensbeteiligungen

Question 3

Welche der folgenden Unterlagen ist zwingend erforderlich für die Erstellung einer Einkommensteuererklärung?

Accepted Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Steuerbescheid des Vorjahres

Answer

Reisekostenabrechnung

Answer

Spendenbescheinigung

Question 4

Welche der folgenden Einkünfte zählt zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 5

Welche der folgenden Aussagen zur Berechnung des zu versteuernden Einkommens aus nichtselbständiger Arbeit ist korrekt?

Accepted Answer

Einkünfte abzüglich Werbungskosten

Answer

Einkünfte abzüglich Sonderausgaben

Answer

Einkünfte abzüglich Vorsorgeaufwendungen

Answer

Einkünfte abzüglich Unterhaltsaufwendungen

Question 6

Welche der folgenden Aufwendungen können als Sonderausgaben bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit abgezogen werden?

Accepted Answer

Beiträge zur gesetzlichen Krankenversicherung

Answer

Spenden für politische Parteien

Answer

Kosten für eine Zweitausbildung

Answer

Aufwendungen für Urlaubsreisen

Question 7

Welche Steuerklasse ist für verheiratete Arbeitnehmer mit Kindern in der Regel am günstigsten?

Accepted Answer

Steuerklasse III

Answer

Steuerklasse I

Answer

Steuerklasse IV

Answer

Steuerklasse V

Question 8

Welche der folgenden Einkunftsarten zählt zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 9

Welche der aufgeführten Einkommensarten ist bei der Einkommensteuererklärung nicht zu berücksichtigen?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 10

Welche der aufgeführten Angaben sind in der Lohnsteuerbescheinigung enthalten?

Accepted Answer

alle genannten Angaben

Answer

Höhe des Arbeitslohns

Answer

Steuerklasse

Answer

gezahlte Lohnsteuer

Question 11

Welche der folgenden Einkunftsarten stellt Einkommen aus nichtselbständiger Arbeit dar?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 12

Welche der folgenden Ausgaben ist keine Sonderausgabe im Sinne des § 10 EStG?

Accepted Answer

Aufwendungen für die Renovierung der Eigentumswohnung

Answer

Private Krankenversicherung

Answer

Riester-Rente

Answer

Aufwendungen für Haushaltshilfe

Question 13

Welche der folgenden Angaben ist keine Einkunftsart, die der Einkommensteuer unterliegt?

Accepted Answer

Einkünfte aus illegalen Aktivitäten

Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalerträgen

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Question 14

Welche der folgenden Angaben ist ein Merkmal der Lohnsteuer?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Sie ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer.

Answer

Sie wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt.

Answer

Sie ist eine Quellensteuer.

Question 15

Welcher Einkunftsart sind Bezüge aus einer abhängigen Beschäftigung zuzuordnen?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 16

Welche Werbungskosten sind bei nichtselbständig Tätigen pauschal abziehbar?

Accepted Answer

Werbungskostenpauschale

Answer

Arbeitsmittel

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Fahrtkosten

Question 17

Welche der folgenden Aufwendungen können als Sonderausgaben abgezogen werden?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen

Answer

Einnahmen

Answer

Werbungskosten

Answer

Betriebsausgaben

Question 18

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Elterngeld

Answer

Kindergeld

Answer

Arbeitslosengeld

Question 19

Welche der folgenden Aufwendungen sind keine Werbungskosten?

Accepted Answer

Aufwendungen für die private Lebensführung

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Aufwendungen für Arbeitsmittel

Question 20

Welche der folgenden Einkünfte unterliegt der Lohnsteuer?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 21

Welche der folgenden Sonderausgabenarten ist begrenzt abziehbar?

Accepted Answer

Altersvorsorgeaufwendungen

Answer

Krankenversicherungsbeiträge

Answer

Spenden

Answer

Unterhaltsleistungen

Question 22

Welche der folgenden Werbungskostenarten ist nur für Selbständige abziehbar?

Accepted Answer

Betriebsausgaben

Answer

Aufwendungen für Arbeitsmittel

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Fortbildungskosten

Question 23

Welche Einkünfte zählen zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Arbeitslohn vom Arbeitgeber

Answer

Erträge aus Kapitalvermögen

Answer

Veräußerungsgewinne

Answer

Gewinn aus selbständiger Tätigkeit

Question 24

Welche der folgenden Einkünfte ist nicht einkommensteuerpflichtig?

Accepted Answer

Kindergeld

Answer

Arbeitslohn

Answer

Renten

Answer

Kapitalerträge

Question 25

Welche der folgenden Angaben sind für die Berechnung der Lohnsteuer relevant?

Accepted Answer

Familienstand und Anzahl der Kinder

Answer

Religionszugehörigkeit

Answer

Gesundheitszustand

Question 26

Welche der folgenden Einkünfte zählen zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Arbeitslohn, Gehälter, Provisionen

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Question 27

Welche der folgenden Aufwendungen können als Werbungskosten bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit abgezogen werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten

Answer

Versicherungsbeiträge

Answer

Spenden

Answer

Krankheitskosten

Question 28

Nach welchem Steuertarif werden Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit besteuert?

Accepted Answer

Einkommensteuer nach dem progressiven Tarif

Answer

Körperschaftsteuersatz

Answer

Umsatzsteuersatz

Answer

Pauschalsteuersatz

Question 29

Welche der folgenden Aufwendungen können als Sonderausgaben bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit abgezogen werden?

Accepted Answer

Vorsorgeaufwendungen, Spenden, Unterhaltsleistungen

Answer

Fahrtkosten

Answer

Werbungskosten

Question 30

Welche Konsequenzen können sich ergeben, wenn zu wenig Lohnsteuer abgeführt wurde?

Accepted Answer

Nachzahlung der Steuer und Zinsen

Answer

Strafe

Answer

Steuererstattung

Answer

Keine Folgen

Question 31

Was versteht man unter einer Pauschalsteuer?

Accepted Answer

Eine Steuer, die unabhängig vom Einkommen erhoben wird

Answer

Eine Steuer, die nur auf bestimmte Einkunftsarten erhoben wird

Answer

Eine Steuer, die nur von Selbstständigen gezahlt wird

Question 32

Welche Einkünfte unterliegen der Lohnsteuer?

Accepted Answer

Alle Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Nur Einkünfte über einem bestimmten Freibetrag

Answer

Nur Einkünfte von Beamten

Answer

Nur Einkünfte von Angestellten

Question 33

Welche Einkunftsart liegt vor, wenn der Steuerpflichtige für die Erledigung einer bestimmten Aufgabe oder Tätigkeit gegen Entgelt tätig ist?

Accepted Answer

Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Gewerbebetrieb

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 34

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen in Deutschland nicht der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Steuerfreie Zuschläge (z. B. Nachtzuschläge, Feiertagszuschläge)

Answer

Boni

Answer

Gehalt

Answer

Überstundenvergütung

Question 35

Welche Steuerklasse führt in Deutschland zu den höchsten Steuerabzügen?

Accepted Answer

Steuerklasse 6

Answer

Steuerklasse 3

Answer

Steuerklasse 1

Answer

Steuerklasse 5

Question 36

Welcher Steuersatz gilt in Deutschland für Einkommen oberhalb des Grenzbetrags?

Accepted Answer

Grenzsteuersatz

Answer

Grundsteuersatz

Answer

Effektivsteuersatz

Answer

Durchschnittssteuersatz

Question 37

Welche der folgenden Maßnahmen kann in Deutschland die Steuerlast reduzieren?

Accepted Answer

Steueroptimierung (z. B. durch Nutzung von Werbungskosten und Sonderausgaben)

Answer

Steuererklärung unterlassen

Answer

Steuerschulden aufnehmen

Answer

Steuerhinterziehung

Question 38

Welche der folgenden Aufwendungen sind keine Werbungskosten?

Accepted Answer

Aufwendungen für private Lebensführung, wie z. B. Haushaltsführung und Freizeitaktivitäten

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Reisekosten

Answer

Arbeitsmittel

Question 39

Wie wird der Arbeitslohn definiert?

Accepted Answer

Die Summe der Geld- und Sachbezüge, abzüglich Werbungskosten und ggf. Betriebsausgaben

Answer

Einkommen nach Abzug aller Steuern

Answer

Alle Einnahmen aus beruflicher Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 40

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Werbungskosten und Sonderausgaben?

Accepted Answer

Werbungskosten mindern den Arbeitslohn, während Sonderausgaben das zu versteuernde Einkommen verringern.

Answer

Sonderausgaben können unbegrenzt geltend gemacht werden

Answer

Werbungskosten sind nur für Arbeitnehmer absetzbar

Question 41

Welche der folgenden Ausgaben können als Betriebsausgaben bei Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Kosten, die im Zusammenhang mit der beruflichen Tätigkeit entstehen, wie z. B. Kosten für Arbeitsmittel oder Fortbildungen

Answer

Kosten für die Anschaffung eines Privatfahrzeugs

Answer

Aufwendungen für Reisekosten zwischen Wohnung und Arbeitsplatz

Answer

Lebenshaltungskosten

Question 42

Was versteht man unter dem Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Der Betrag, bis zu dem keine Einkommensteuer gezahlt werden muss

Answer

Der Betrag, der als Sonderausgaben berücksichtigt wird

Answer

Der Betrag, der als Werbungskosten pauschal angesetzt werden kann

Question 43

Welche der folgenden Bezüge unterliegen der Lohnsteuer?

Accepted Answer

Weihnachtsgeld und andere Sonderzahlungen

Answer

Kindergeld

Answer

Arbeitslosengeld

Answer

Elterngeld

Question 44

Was ist das Ziel des Lohnsteuerjahresausgleichs?

Accepted Answer

Die endgültige Berechnung und ggf. Erstattung oder Nachzahlung der Lohnsteuer

Answer

Berechnung der Einkommensteuer

Answer

Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

Question 45

Welche der folgenden Einkunftsarten zählt zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Gewinne aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Kapitalerträge

Question 46

Welcher Betrag wird bei der Berechnung der Einkommensteuer auf Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit vom zu versteuernden Einkommen abgezogen?

Accepted Answer

Grundfreibetrag

Answer

Sparer-Pauschbetrag

Answer

Werbungskostenpauschale

Answer

Freibetrag für Kinder

Question 47

Welche Steuerklasse ist für ledige und kinderlose Arbeitnehmer mit einem zu versteuernden Einkommen bis 10.000 € vorgesehen?

Accepted Answer

Steuerklasse I

Answer

Steuerklasse III

Answer

Steuerklasse II

Answer

Steuerklasse IV

Question 48

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Brutto- und Nettoarbeitslohn?

Accepted Answer

Der Nettoarbeitslohn ergibt sich aus dem Bruttoarbeitslohn abzüglich der gesetzlichen Abzüge und Sozialversicherungsbeiträge.

Answer

Der Nettoarbeitslohn ist immer niedriger als der Bruttoarbeitslohn.

Answer

Der Bruttoarbeitslohn ist immer höher als der Nettoarbeitslohn.

Question 49

Was ist der Zweck einer Lohnsteuerkarte?

Accepted Answer

Ermittlung der Höhe der Lohnsteuer und Sozialversicherungsbeiträge, die vom Bruttoarbeitslohn abgezogen werden.

Answer

Antrag auf Steuerbefreiung.

Answer

Nachweis über die gezahlten Steuern und Sozialabgaben.

Question 50

Welche Auswirkungen hat eine andere Steuerklasse auf die Lohnsteuer?

Accepted Answer

Die Steuerklasse beeinflusst die Höhe der Lohnsteuer, da sie den Grundfreibetrag und den Steuersatz festlegt.

Answer

Die Wahl der Steuerklasse hat keine Auswirkungen auf die Lohnsteuer.

Answer

Die Wahl der Steuerklasse wirkt sich nur auf die Sozialversicherungsbeiträge aus.

Question 51

Welches Ziel verfolgt die Steuerbefreiung des Grundfreibetrags?

Accepted Answer

Einen bestimmten Einkommensbetrag steuerfrei zu stellen, um das Existenzminimum zu sichern.

Answer

Die Steuerlast bei hohen Einkommen zu senken.

Answer

Die Besteuerung von Kapitalerträgen zu vermeiden.

Question 52

Welche der folgenden Zahlungen ist kein steuerpflichtiger Arbeitslohn?

Accepted Answer

Entschädigung für die Nutzungsausfallentschädigung eines privaten Pkw

Answer

Gratifikation für besondere Leistungen

Answer

Lohnzahlung für geleistete Arbeitsstunden

Answer

Urlaubsgeld

Question 53

Welche der folgenden Einkünfte fällt nicht unter die Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Lohn für eine Arbeiterstelle

Answer

Gehalt für eine Angestelltentätigkeit

Answer

Bezüge aus einem Beamtenverhältnis

Question 54

Welche Methode zur Ermittlung der Werbungskosten ist in der Regel für Arbeitnehmer mit einer regelmäßigen Arbeitsstätte anzuwenden?

Accepted Answer

Werbungskostenpauschbetrag

Answer

Reisekostenabrechnung

Answer

Einzelnachweis

Question 55

Welche der folgenden Aufwendungen stellen keine Werbungskosten dar?

Accepted Answer

Aufwendungen für die Anschaffung von Kleidung für den privaten Gebrauch

Answer

Kosten für Arbeitsmittel

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Question 56

Welche der folgenden Sonderausgaben ist in der Einkommensteuererklärung nur bis zu einem bestimmten Höchstbetrag abzugsfähig?

Accepted Answer

Beiträge zur privaten Krankenversicherung

Answer

Unterhaltsaufwendungen für Kinder

Answer

Spenden an gemeinnützige Organisationen

Answer

Ausbildungskosten für ein Erststudium

Question 57

Welche der folgenden Einkünfte sind gemäß § 3 Nr. 2 EStG steuerfrei?

Accepted Answer

Ausgleichszahlungen für eine unverschuldete Lohnkürzung

Answer

Gewinne aus einem Gewerbebetrieb

Answer

Erträge aus einer Geldanlage

Question 58

Welche Art von Werbungskosten kann nur im Rahmen einer Überschussprognose geltend gemacht werden?

Accepted Answer

Betriebsausgaben eines Beamten

Answer

Reisekosten

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Arbeitsmittel

Question 59

Welche der folgenden Einkünfte zählt zu den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit?

Accepted Answer

Gehalt eines Angestellten

Answer

Gewinn aus dem Verkauf selbstgefertigter Waren

Answer

Mieteinnahmen aus einer vermieteten Wohnung

Answer

Zinsen aus einem Sparkonto

Question 60

Was sind Sonderausgaben im Steuerrecht?

Accepted Answer

Besondere Aufwendungen, die der Staat aus sozialen oder anderen Gründen fördert und die bei der Einkommensteuer berücksichtigt werden.

Answer

Kosten, die durch den Beruf des Steuerpflichtigen entstehen

Answer

Ausgaben für die private Lebensführung

Question 61

Welche Aussage zu Werbungskosten ist korrekt?

Accepted Answer

Werbungskosten mindern die zu versteuernden Einkünfte.

Answer

Werbungskosten erhöhen die zu versteuernden Einkünfte.

Answer

Werbungskosten sind unabhängig von der Höhe des Einkommens immer gleich hoch.

Question 62

Welche der folgenden Ausgaben ist KEINE Werbungskosten?

Accepted Answer

Kosten für einen Urlaub

Answer

Fachliteratur für den Beruf

Answer

Beiträge zu Berufsverbänden

Answer

Kosten für einen Computer, der beruflich genutzt wird

Question 63

Was ist der Unterschied zwischen Werbungskosten und Betriebsausgaben?

Accepted Answer

Werbungskosten entstehen bei nichtselbständiger Arbeit (z.B. als Arbeitnehmer), Betriebsausgaben bei selbständiger Tätigkeit (z.B. als Unternehmer).

Answer

Werbungskosten sind immer höher als Betriebsausgaben.

Question 64

Welche Aussage zu Sonderausgaben ist FALSCH?

Accepted Answer

Sonderausgaben können unbegrenzt geltend gemacht werden.

Answer

Es gibt Höchstgrenzen für den Abzug von Sonderausgaben.

Answer

Sonderausgaben mindern die zu versteuernden Einkünfte.