Umsatzsteuer verstehen: Interaktive Quizfragen für Wirtschaftsschüler

Question 1

Was ist die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Eine indirekte Steuer, die auf den Umsatz von Waren und Dienstleistungen erhoben wird

Answer

Eine direkte Steuer, die auf das Einkommen erhoben wird

Answer

Eine Steuer, die nur auf Gewinne erhoben wird

Answer

Eine Steuer, die nur auf Privatpersonen erhoben wird

Question 2

Was ist die Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Betrag, auf den die Umsatzsteuer berechnet wird

Answer

Der Gewinn, der durch den Verkauf erzielt wird

Answer

Der Einkaufspreis der Ware

Answer

Der Verkaufspreis der Ware abzüglich der Umsatzsteuer

Question 3

Welche Aufgabe hat das Finanzamt im Rahmen der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Alle genannten Aufgaben

Answer

Die Festsetzung und Erhebung der Umsatzsteuer

Answer

Die Prüfung der Umsatzsteuererklärungen

Answer

Die Beratung in Umsatzsteuerfragen

Question 4

Was ist der Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, bereits gezahlte Umsatzsteuer vom Finanzamt zurückzubekommen

Answer

Eine Steuervergünstigung für Unternehmer

Answer

Eine Steuererhöhung für Großunternehmen

Answer

Eine Steuerbefreiung für Kleinunternehmer

Question 5

Was versteht man unter einer innergemeinschaftlichen Lieferung?

Accepted Answer

Eine Lieferung von Waren an einen Unternehmer in einem anderen EU-Mitgliedstaat

Answer

Eine Lieferung von Waren an einen Privatkunden in einem anderen EU-Mitgliedstaat

Answer

Eine Lieferung von Dienstleistungen an einen Unternehmer in einem anderen EU-Mitgliedstaat

Answer

Eine Lieferung von Waren an einen Unternehmer in Deutschland

Question 6

Welche Angaben müssen in einer Umsatzsteuererklärung enthalten sein?

Accepted Answer

Alle genannten Angaben

Answer

Der Umsatz

Answer

Die Vorsteuerbeträge

Answer

Die geschuldete Umsatzsteuer

Question 7

Was ist das Reverse-Charge-Verfahren?

Accepted Answer

Ein Verfahren, bei dem der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer schuldet

Answer

Eine besondere Form der Umsatzsteuerzahlung

Answer

Ein Verfahren, das nur für große Unternehmen gilt

Answer

Ein Verfahren, das nur bei Exportlieferungen angewendet wird

Question 8

Auf welche Weise wirkt sich die Umsatzsteuer auf den Handel innerhalb des Europäischen Binnenmarktes aus?

Accepted Answer

Sie vereinfacht den grenzüberschreitenden Handel, indem sie Doppelbesteuerung vermeidet.

Answer

Sie behindert den grenzüberschreitenden Handel, da jeder Mitgliedstaat unterschiedliche Steuersätze erhebt.

Question 9

Nennen Sie zwei wichtige Meilensteine in der historischen Entwicklung der Umsatzsteuer in Deutschland.

Accepted Answer

Einführung der Warenumsatzsteuer

Accepted Answer

Einführung der Mehrwertsteuer

Answer

Einführung der Gewerbesteuer

Answer

Einführung der Einkommensteuer

Question 10

Welcher der aufgeführten Steuersätze gilt allgemein für die meisten Waren und Dienstleistungen in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

5 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Question 11

Welche der folgenden Leistungen ist von der Umsatzsteuer befreit gemäß § 4 UStG?

Accepted Answer

Arztbesuche

Answer

Restaurantbesuche

Answer

Friseurbesuche

Answer

Autokäufe

Question 12

Welche der folgenden Angaben ist gemäß § 10 Absatz 1 Nummer 8 UStG Teil der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Versandkosten

Answer

Einkaufspreis der Ware

Answer

Reingewinn aus dem Verkauf

Answer

Umsatzsteuer selbst

Question 13

Welche der folgenden Angaben ist gemäß § 15 Absatz 1 Satz 1 Nummer 1 UStG eine Voraussetzung für den Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Rechnung mit ausgewiesener Umsatzsteuer

Answer

Bezahlung der Rechnung

Answer

Verwendung der Leistung für private Zwecke

Answer

Erstattung der Umsatzsteuer durch das Finanzamt

Question 14

Welche der folgenden Leistungen unterliegt gemäß § 12 Absatz 2 Nummer 7 UStG dem ermäßigten Steuersatz von 7 %?

Accepted Answer

Lebensmittel

Answer

Bücher

Answer

Unterhaltungsveranstaltungen

Answer

Hotelübernachtungen

Question 15

Welche der folgenden Aussagen zur Innergemeinschaftlichen Lieferung ist gemäß § 6 Absatz 1 UStG korrekt?

Accepted Answer

Sie ist nur umsatzsteuerfrei, wenn der Empfänger ein Unternehmer mit gültiger Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist

Answer

Sie ist immer umsatzsteuerfrei

Answer

Sie ist nur umsatzsteuerfrei, wenn der Empfänger im EU-Ausland ansässig ist

Answer

Sie ist nur umsatzsteuerfrei, wenn der Warenwert unter 22.000 € liegt

Question 16

Was versteht man unter der Bemessungsgrundlage?

Accepted Answer

Der Betrag, auf den Umsatzsteuer erhoben wird

Answer

Die Höhe der Umsatzsteuer

Answer

Die Liefer- oder Leistungsmenge

Answer

Der Gewinn aus der Lieferung oder Leistung

Question 17

Was ist das Ziel der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Aufkommen von Steuereinnahmen für den Staat

Answer

Förderung bestimmter Wirtschaftszweige

Answer

Vermeidung von Doppelbesteuerung

Answer

Regulierung des Waren- und Dienstleistungsverkehrs

Question 18

Welche der folgenden Angaben ist keine Voraussetzung für den Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Zahlung der Rechnung

Answer

Rechnung mit gesondert ausgewiesener Umsatzsteuer

Answer

Lieferung oder Leistung für unternehmerische Zwecke

Answer

Leistungsempfänger ist Unternehmer

Question 19

Was versteht man unter einer unentgeltlichen Wertabgabe?

Accepted Answer

Lieferung oder Leistung, für die kein Entgelt vereinbart wird

Answer

Lieferung oder Leistung, für die das Entgelt unter dem Marktpreis liegt

Answer

Lieferung oder Leistung, die nicht zum üblichen Geschäftsbetrieb gehört

Answer

Lieferung oder Leistung, die an einen nahen Angehörigen erbracht wird

Question 20

Mit welchem Steuersatz werden in Deutschland üblicherweise Waren und Dienstleistungen besteuert?

Accepted Answer

19%

Answer

5%

Answer

10%

Answer

16%

Question 21

Worauf bezieht sich die Bemessungsgrundlage bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

den Verkaufspreis

Answer

den Verkaufspreis nach Abzug der Produktionskosten

Answer

den Einkaufspreis

Answer

den Gewinn

Question 22

Zu welchem Zeitpunkt entsteht die Steuerschuld bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

mit Lieferung der Ware oder Erbringung der Dienstleistung

Answer

beim Abschluss des Kaufvertrags

Answer

mit Geldeingang beim Lieferanten

Answer

mit Rechnungsstellung

Question 23

Wer muss die Umsatzsteuer abführen?

Accepted Answer

der Verkäufer

Answer

der Käufer

Answer

das Finanzamt

Answer

die Landesregierung

Question 24

Welche Angaben sind in einer ordnungsgemäßen Umsatzsteuerrechnung enthalten?

Accepted Answer

alle genannten Angaben

Answer

Name und Anschrift des Lieferanten

Answer

Name und Anschrift des Kunden

Answer

Datum der Rechnung

Question 25

Was ist die Umsatzsteuervoranmeldung?

Accepted Answer

Eine Erklärung an das Finanzamt, in der der Unternehmer seine Umsätze und Vorsteuern für einen bestimmten Zeitraum meldet

Answer

Eine Aufforderung des Finanzamts, die Umsatzsteuer zu zahlen

Answer

Eine Steuererklärung, die der Unternehmer jährlich einreichen muss

Answer

Ein Dokument zur Aufbewahrung der Umsatznachweise

Question 26

Was bedeutet Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Unternehmer können die gezahlte Umsatzsteuer auf Vorsteuerrechnungen von ihren Umsätzen abziehen

Answer

Unternehmer können die gezahlte Einkommensteuer von ihren Umsätzen abziehen

Answer

Unternehmer können die gezahlte Gewerbesteuer von ihren Umsätzen abziehen

Answer

Unternehmer können die gezahlte Körperschaftsteuer von ihren Umsätzen abziehen

Question 27

Welcher der folgenden Steuersätze gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen in Deutschland?

Accepted Answer

19 %

Answer

5 %

Answer

7 %

Answer

25 %

Question 28

Was versteht man unter der Bemessungsgrundlage der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Gesamtwert der gelieferten Waren oder Dienstleistungen

Answer

Der Gewinn des Unternehmens

Answer

Die Höhe der gezahlten Löhne

Answer

Die Anzahl der verkauften Produkte

Question 29

Wann entsteht die Steuerschuld bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Mit Ausführung der Lieferung oder Leistung

Answer

Mit Rechnungsstellung

Answer

Mit Zahlungseingang

Answer

Mit Erhalt des Steuerbescheids

Question 30

Was ist der Zweck der Umsatzsteuervoranmeldung?

Accepted Answer

Vorauszahlung der Umsatzsteuer

Answer

Anmeldung neuer Unternehmen zur Umsatzsteuer

Answer

Beantragung von Steuerbefreiungen

Answer

Einreichung der Umsatzsteuererklärung

Question 31

Welches Verfahren wird angewendet, wenn ein Unternehmen Waren aus einem anderen EU-Land bezieht?

Accepted Answer

Reverse-Charge-Verfahren

Answer

Normales Verfahren

Answer

Pauschalierungsverfahren

Answer

Vergütungsverfahren

Question 32

Wer ist bei einer Lieferung Steuerschuldner?

Accepted Answer

Lieferant

Answer

Kunde

Answer

Finanzamt

Answer

Zollbehörde

Question 33

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen einem Ist- und einem Sollversteuerer?

Accepted Answer

Bei der Istversteuerung wird die Umsatzsteuer bei Zahlungseingang gezahlt, während sie bei der Sollversteuerung bei Rechnungsstellung gezahlt wird.

Answer

Die Istversteuerung ist für alle Unternehmer verpflichtend, während die Sollversteuerung nur für Kleinunternehmer gilt.

Answer

Sollversteuerer erstellen Umsatzsteuervoranmeldungen quartalsweise, während Istversteuerer dies monatlich tun.

Answer

Sollversteuerer haben höhere Liquiditätsrisiken, während Istversteuerer höhere Zinskosten haben.

Question 34

Welcher Steuersatz gilt in Deutschland für den Normalfall?

Accepted Answer

19 %

Answer

0 %

Answer

7 %

Answer

15 %

Question 35

Für welche Leistungen und Lieferungen gilt in Deutschland der ermäßigte Steuersatz von 7 %?

Accepted Answer

Lebensmittel

Answer

Dienstleistungen

Answer

keine der genannten

Answer

Warenlieferungen

Question 36

Welche Unternehmen sind in Deutschland grundsätzlich verpflichtet, Umsatzsteuer zu erheben?

Accepted Answer

Unternehmer, die Umsätze ausführen

Answer

nur Großunternehmen

Answer

Unternehmen mit einem Jahresumsatz über 100.000 €

Answer

Unternehmen mit Sitz in Deutschland

Question 37

Wann ist die Umsatzsteuer in Deutschland fällig?

Accepted Answer

Einen Monat nach Ablauf des Voranmeldungszeitraumes

Answer

Nach Abschluss des Geschäftsjahres

Answer

Bei jeder Lieferung oder Leistung

Question 38

Welche Behörde ist in Deutschland für die Verwaltung der Umsatzsteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundesministerium der Finanzen

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Zollverwaltung

Question 39

Welche Bedeutung hat die Umsatzsteuer für den deutschen Staat?

Accepted Answer

Wichtigste Einnahmequelle

Answer

Keine Bedeutung

Answer

Nur für Unternehmen relevant

Answer

Geringe Einnahmequelle

Question 40

Welche Auswirkungen hat die Umsatzsteuer auf Preise für Endverbraucher?

Accepted Answer

Erhöht die Preise

Answer

Macht die Preise transparenter

Answer

Senkt die Preise

Answer

Hat keine Auswirkungen

Question 41

Für die Erhebung der Umsatzsteuer ist zuständig:

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Zoll

Answer

Industrie- und Handelskammer

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 42

Zur Abführung der Umsatzsteuer verpflichtet sind in Deutschland:

Accepted Answer

Unternehmer

Answer

Privatpersonen

Answer

Vereine

Answer

Arbeitnehmer

Question 43

Wer ist verpflichtet, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Unternehmen mit Umsätzen oberhalb der Kleinunternehmergrenze

Answer

Nur Kapitalgesellschaften mit einem Jahresumsatz über 100.000 €

Answer

Alle Unternehmen, unabhängig von ihrem Umsatz

Question 44

Welchen Zweck hat der Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Die vom Unternehmen auf eingekaufte Waren und Dienstleistungen gezahlte Umsatzsteuer zu reduzieren

Answer

Die Gewinne des Unternehmens zu erhöhen

Answer

Die Umsatzsteuer zu umgehen

Question 45

Welches Verfahren wird üblicherweise zur Ausweisung der Umsatzsteuer auf Rechnungen verwendet?

Accepted Answer

Bruttomethode

Answer

Differenzmethode

Answer

Nettomethode

Answer

Quotientenmethode

Question 46

Was ist eine Steuerschuldumkehr?

Accepted Answer

Ein Verfahren, bei dem der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer direkt an das Finanzamt abführt

Answer

Eine Möglichkeit, die Umsatzsteuer zu umgehen

Answer

Eine Strafe für die nicht rechtzeitige Abgabe der Umsatzsteuererklärung

Question 47

Was ist das primäre Ziel der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Staatliche Einnahmen zu generieren

Answer

Soziale Gerechtigkeit herzustellen

Answer

Die Wirtschaft zu regulieren

Answer

Den Wettbewerb zwischen Unternehmen zu fördern

Question 48

Welche Aussage zur Umsatzsteuer ist zutreffend?

Accepted Answer

Sie ist eine indirekte Steuer, die letztendlich vom Endverbraucher getragen wird

Answer

Sie ist eine progressive Steuer, bei der höhere Umsätze stärker besteuert werden

Answer

Sie ist eine direkte Steuer, die Unternehmen direkt belastet

Question 49

Welcher der folgenden Steuersätze gilt für die Regelbesteuerung von Waren und Dienstleistungen?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

16 %

Answer

25 %

Question 50

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer gemäß § 10 UStG?

Accepted Answer

Das Entgelt

Answer

Der Umsatz

Answer

Der Gewinn

Answer

Die Kosten

Question 51

Wer ist gemäß § 13a Abs. 1 Nr. 1 UStG Steuerschuldner bei einer Lieferung?

Accepted Answer

Der Lieferant

Answer

Der Empfänger

Answer

Die Finanzbehörde

Answer

Der Transporteur

Question 52

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen der Regelbesteuerung und der Differenzbesteuerung?

Accepted Answer

Bei der Differenzbesteuerung wird nur die Differenz zwischen An- und Verkaufspreis versteuert

Answer

Bei der Differenzbesteuerung gilt ein ermäßigter Steuersatz

Answer

Bei der Differenzbesteuerung sind alle Lieferungen steuerfrei

Question 53

Wann muss gemäß § 18 Abs. 1 UStG eine Umsatzsteuererklärung abgegeben werden?

Accepted Answer

Monatlich oder vierteljährlich, abhängig vom Umsatz

Answer

Halbjährlich

Answer

Jährlich

Question 54

Was versteht man unter dem Vorsteuerabzug gemäß § 15 UStG?

Accepted Answer

Die Möglichkeit, bereits gezahlte Umsatzsteuer auf Vorsteuerrechnungen von der eigenen Umsatzsteuerschuld abzuziehen

Answer

Die Möglichkeit, Vorsteuerrechnungen ohne Umsatzsteuerausweis zu erhalten

Question 55

Welches Dokument dient gemäß § 14 Abs. 4 UStG als Grundlage für den Vorsteuerabzug?

Accepted Answer

Vorsteuerrechnung

Answer

Auftragsbestätigung

Answer

Lieferschein

Answer

Rechnung

Question 56

Was ist die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gemäß § 27a UStG?

Accepted Answer

Eine eindeutige Nummer, die Unternehmer zur Identifizierung im umsatzsteuerlichen Bereich erhalten

Answer

Eine Nummer, die nur für Kleinunternehmer gilt

Answer

Eine Nummer, die nur für ausländische Unternehmer gilt

Question 57

Wann kann die Kleinunternehmerregelung gemäß § 19 UStG angewendet werden?

Accepted Answer

Wenn der Umsatz im vorangegangenen Jahr 22.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 € nicht überschreiten wird

Answer

Wenn der Umsatz im vorangegangenen Jahr 17.500 € nicht überschritten hat

Question 58

Ein Unternehmen erzielt einen Umsatz von 100 Euro. Der Umsatzsteuersatz beträgt 19%. Wie hoch ist die Umsatzsteuer, die das Unternehmen abführen muss?

Accepted Answer

19 Euro

Answer

10 Euro

Answer

100 Euro

Answer

21 Euro

Question 59

Ein Unternehmen erzielt einen Umsatz von 100 Euro. Der Umsatzsteuersatz beträgt 19%. Wie hoch ist der Nettopreis?

Accepted Answer

81 Euro

Answer

119 Euro

Answer

100 Euro

Answer

90 Euro

Question 60

Was versteht man unter dem Begriff "Bemessungsgrundlage" im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Wert der Waren oder Dienstleistungen, auf den die Umsatzsteuer erhoben wird

Answer

Der Nettopreis der Waren oder Dienstleistungen

Answer

Der Umsatzsteuersatz

Question 61

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuer ist falsch?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer ist eine direkte Steuer.

Answer

Die Umsatzsteuer wird vom Unternehmer an das Finanzamt abgeführt.

Answer

Die Umsatzsteuer wird vom Endverbraucher bezahlt.

Answer

Die Umsatzsteuer wird auf den Umsatz von Waren und Dienstleistungen erhoben.

Question 62

Welches Dokument stellt ein Unternehmen aus, um die Umsatzsteuer an den Käufer weiterzugeben?

Accepted Answer

Rechnung

Answer

Lieferschein

Answer

Quittung

Answer

Angebot

Question 63

Ein Unternehmen erzielt einen Umsatz von 100 Euro. Der Umsatzsteuersatz beträgt 19%. Wie hoch ist der Bruttopreis?

Accepted Answer

119 Euro

Answer

100 Euro

Answer

90 Euro

Answer

81 Euro

Question 64

Welche der folgenden Personen oder Institutionen ist **nicht** an der Umsatzsteuer beteiligt?

Accepted Answer

Der Mitarbeiter eines Unternehmens

Answer

Der Unternehmer

Answer

Der Endverbraucher

Answer

Das Finanzamt